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白云区审计局关于白云区2019年度财政预算执行和其他财政收支以及决算草案情况审计情况的公报

文章来源: 白云区审计局 发布时间 2020-07-30 14:51:20 浏览次数: 0次 打印 关闭 [字体: ]

根据审计法及相关法律法规,区审计局对2019年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革,深入推进对公共资金、国有资产、国有资源的审计全覆盖,加大对脱贫攻坚、微企补贴、防疫复产等“六稳”和“六保”政策措施落实情况的跟踪审计,以务实的审计工作服务白云区经济社会持续健康发展。

2019年,全区各部门认真贯彻落实区委、区政府决策部署,紧紧围绕推动供给侧结构性改革这条主线和实施“产业新城、品质白云”战略行动,积极推动各项改革创新举措,全区经济社会平稳发展。

从审计情况看,有关部门、单位能够认真贯彻落实各项决策部署,财经法纪观念、深化改革意识进一步增强,财政管理水平和资金使用绩效明显提高,但仍存在一些薄弱环节和管理不规范的问题,需要通过强化管理和落实责任予以解决。

一、区本级财政管理审计情况

一是区本级预算执行情况。2019年区本级一般公共预算收入14.53亿元,其它收入21.09亿元,总收入35.62亿元。一般公共预算支出29.33亿元,其他支出6.29亿元,总支出35.62亿元;政府性基金收入35.32亿元,支出27.65亿元;国有资本经营预算收入245万元,支出245万元;社会保险基金预算收入0.29亿元,支出0.21亿元。二是区本级决算草案情况。区财政局编制的2019年区本级决算草案预算收支数与2020年5月18日白云区第十一届人民代表大会第四次会议报告的执行数一致。

总体上看,区本级预算执行情况较好。财政收入进一步提高,收入结构有所优化,支出结构进一步优化,公共财政保障力度进一步增强。审计发现的问题以及进一步需改进和完善的主要有:

(一)区级预算管理有待进一步加强。一是区级财政将下年度支出列为本年度支出;如2019年10月至12月,区财政部门提前预拨列支了2家单位2020年包干经费、退休人员费用等支出合计794.6万元;二是区级各部门2019年度“公务用车运行维护费”年初预算数和各部门实际公开数存在差异,未按区人大批复的年初预算数公开。

(二)预算执行有待进一步规范。一是收入不实。如2019年区财政部门未将审计没收的资金147.45万元纳入预算收入管理;二是未按规定匹配区级教育配套资金400.19万元;三是个别企业违规享受微型企业补助;四是区财政部门收到的上级专项转移支付资金5,204.5万元未按法定期限分解下达到部门;五是挤占微型企业发展补助资金,如用扶持微型企业发展省级补助资金支付145户微型企业的税收贡献激励99.14万元。

(三)审计发现问题整改落实有待进一步深化。审计问题整改落实不到位,社保基金收入专户开户银行仍未完全执行优惠利率,少记利息收入。在2019年度审计中发现的“少收社会保险基金收入专户优惠利息”问题,仅在审计期间,区财政部门、区社保中心督促开户银行补计了2018年利息15.34万元,其余年度应补计利息至今未清算补缴。

二、部门预算执行审计情况

2020年,审计部门通过大数据审计方式,首次对68家区级一级预算单位实现审计全覆盖。此外,还对区财政局、区发改局、区督办督查局、区直属机关工委、团区委、区机关事务局共6家区级单位实施了现场审计,审计部门对52家单位出具了整改函,对6家单位出具了审计报告。从审计情况看,2019年68家单位预算执行情况总体较好,但审计仍发现问题涉及资金9.65亿元,其中管理不规范资金9.33亿元,违规资金0.31亿元,违规资金中应上缴资金0.21亿元,审计发现的问题主要为:

(一)部门预算编制和决算编制不够规范。12家单位部门预算执行不严格、不规范,造成公务用车运行维护费决算不真实。
    (二)预算执行管理不够到位。2家单位违反规定扩大开支范围、提高开支标准。
    (三)存量资金管理不够规范。一是15家单位财政专项资金结余未上缴财政,涉及资金2,069.08万元;二是1家单位将项目经费指标结余虚列支出转入部门实有资金账户的暂存款科目进行账务核算。
    (四)中央八项规定精神落实不够严格。一是6家单位公务用车运行维护费预算编制不细化,涉及资金48.41万元;二是5家单位年初预算无公务接待费、培训费而实际列支了公务接待费、培训费,涉及资金11.42万元;三是2家单位未按规定核算因公出国(境)费;四是14家单位用往年油卡加油导致当年公务用车运行维护费核算不准确,涉及资金7.36万元。
    (五)政府采购政策落实和预算执行不够到位。1家单位未按规定进行政府采购。
    (六)国库集中支付政策执行不够规范。一是1家单位从单位零余额账户向借款人员转账,未履行个人借款相关手续;二是3家单位会计人员未按规定对授权支付凭证进行审核,涉及资金2.45万元。

(七)会计核算管理及数据信息规范性方面管理不够规范。一是19家单位往来款项长期挂账未及时清理,涉及资金6.49亿元;二是2家单位存在大额现金支取问题,涉及资金3.11万元;三是1家单位账实不符,涉及资金506.48万元;四是7家单位会计核算不规范。

三、三公经费管理审计情况

一是公车运行维护费预算编制有待进一步规范。审计部门对白云区59家一级预算单位的公务用车运行维护费年初预算数和决算数进行对比分析发现,决算数仅占年初预算数的60.18%,预决算差异较大;二是9家单位用预算数代替决算数,导致“三公”经费决算不真实,涉及资金72.33万元;三是19家单位未按规定公开“三公”经费,涉及资金141.52万元。

四、绩效管理审计情况

(一)预算执行及绩效管理不够到位。一是个别乡镇廉租房专户存款利息收入12.64万元未及时上缴国库;二是15家单位未经批准在预算科目之间相互调剂使用,涉及资金6.47万元;三是3家单位项目执行率低,结余资金较大,涉及资金8,242.03万元,项目执行进度低于60%。

(二)部分单位项目绩效管理意识不强。一是个别乡镇廉租房建设项目2012年7月已竣工验收,截至2019年9月未办理工程竣工验收备案,未办理工程竣工决算及“投转固”相关手续且未进行消防工程验收即办理入住;二是个别区属国有企业已实施的建设项目中有5个建设项目完工时间已超过1年,未及时办理竣工财务决算或“投转固”相关手续、已开工的部分建设项目未及时办理前期相关手续;三是2016年区农村环境综合治理项目获得专项扶贫资金30万元,由于项目重叠,2017年9月重新选址调项,项目建设期限为2017年9月至12月,截至2019年12月,该项目尚未完工验收,报账率67%。

五、国有资产管理审计情况

(一)国有资本经营预算管理存在薄弱环节。一是区财政部门收到个别单位上缴的下属国有企业的清算净收入316.51万元未确认为国有资本经营收入;二是未对区属国有企业代为管理的全资子公司及其参股的企业确认国有资本经营收益,如:个别由区属国有企业持股49%的公司2017至2019年实现净利润383.7万元中,未相应确认国有资本经营收益;三是2014年区区属国有企业代建的项目,建设完工移交后,未同步将资产划转给区政府。

(二)区属部门国有资产管理存在薄弱环节。一是9单位未按规定对购置的固定资产进行核算,涉及资金107.99万元;二是2家单位固定资产账实不符,涉及资金28.63万元;三是2家单位已完工基建项目未及时办理投转固手续,涉及资金2.01亿元;四是1家单位购买无形资产未登记入账,涉及资金117万元;五是1家单位无形资产摊销不准确,涉及资金22.92万元。

六、“六稳”、“六保”等国家重大政策落实审计情况

(一)疫情防控物资、国家重大政策措施落实情况审计

按照统筹疫情防控和经济社会发展工作的总体要求,财政、工信、发改、人社等相关部门积极有序地开展疫情防控期间政策落实工作,助推做好“六稳”工作、落实“六保”任务。审计发现的主要问题有:一是2家单位使用财政资金购买防疫物资未及时与供货方进行清算,导致防疫资金报账率低,涉及资金40万元;二是部分疫情防控物资存在账实不符的情况。

(二)扶贫资金、重大投资项目、教育经费审计

一是扶贫资金存在5,730.51万元惠农补贴未纳入“一卡通”发放等问题;二是个别乡镇廉租房建设项目存在多付建设项目监理费、总平面图设计费11.23万元,未按规定整理、收集一户一档资料,15户廉租房住户名下有私有房屋、工商企业、机动车辆等问题;三是个别单位存在2018年及以前年度为相关单位购置的固定资产3,865.32万元未登记入账,部分专项资金结余530.37万元未按规定上缴财政,2007年以前形成的垫付资金长期挂账未及时清收,教育扶贫政策措施落实不到位,2018年度审核发放的教育精准扶贫资助17名学生虽享受扶贫专项助学金未享受国家助学金1.7万元,未及时清退民办学校保证金259万元等;四是某民办幼教集团2017、2018年以重复的发票、涂改的合同等虚假资料向区教育局套取民办教育补助资金22万元等问题。

七、经济责任审计情况

2019年对某区属国有企业原总经理、某区级单位原局长开展了领导干部任期经济责任履行情况审计,发现这些干部所在单位存在的主要问题有:

(一)一户区属国有企业存在少确认收入4.23亿元、违规计提代建管理费3,569.47万元造成收入虚高、账账不符633.84万元、未按规定代扣代缴个人所得税、6名员工年工资收入总额超过区国资委批复的限额标准、对外借款8.08亿元未履行集体决策和向国资委报批程序、未按照企业会计准则的相关要求对参股投资的5家企业确认投资亏损3,590.93万元等问题。  

(二)一家区级单位存在城镇保障性安居工程租赁补贴专项资金滚存结余2,951.3万元,资金结余较大;超标准购买比赛服装、下属事业单位无外出事由报销加油费及清算资金未按规定上缴区财政等问题。

涉及干部的经济责任审计结果已向干部管理部门报告,并按规定进行了公示,在此就不再报告。

八、审计问题整改情况

区政府对审计部门2019年反映的区级预算执行和其他财政收支审计共13个审计项目发现的主要问题高度重视,多次召开专题会议研究审计查出问题,督促相关部门认真整改。截至2020年6月底,2019年度反映的79个问题,已经整改60个,正在整改19个,有关部门和单位通过上缴国库、补征(缴)税款、归还原资金渠道及调整账目等整改问题金额共计13.5亿元,整改率为 76%,制定和完善规章制度6项。

九、区人大审议意见的落实情况

区第十一届人大常委会第二十三次会议对《白云区2018年度区本级预算执行和编制区本级决算草案情况的审计工作报告》提出了三条审议意见。区政府高度重视,召开区政府常务会议专题研究,组织政府相关部门认真整改落实。

(一)关于“进一步强化审计能力建设”意见的落实情况

区审计局通过创新审计方式和方法,加强审计人员培训,提高审计队伍综合素质,提升审计工作水平,充分发挥审计职能作用。通过强化审计业务能力提升,强化审计质量控制和强化审计信息化水平提升等三个方面,积极推进了2020年预算执行审计全覆盖工作,提高审计效率和审计深度。

(二)关于“进一步强化重点审计监督”意见的落实情况

紧紧围绕区委、区政府工作中心和区人大常委会工作要点,聚集“产业新城、品质白云”战略及“六稳”和“六保”等政策措施,依法履行审计监督,加强经济责任审计,出台了《贵阳市白云区经济责任审计工作联席会议议事规则(试行)》、《贵阳市白云区乡科级党政领导干部任期经济责任审计实施办法(试行)》,从制度层面规范促进权力运行,大力推进审计全覆盖,更好发挥审计监督作用。

(三)关于“进一步强化审计问题整改”意见的落实情况

区政府对审计发现的问题高度重视,要求相关部门高度重视存在的问题,自觉接受审计监督并认真整改。一是注重查处重大违法违规问题,深入分析和揭示政策、制度、管理和机制体制中存在的问题,提出建设性审计建议,为党委、政府科学决策服务,建立协作机制,抓好审计结果整改落实;二是深化审计成果运用,发挥审计整体效能,把审计整改作为提高审计质量的关键环节,转变“重查处,轻整改”的观念,坚持“边审计、边整改,边规范、边提高”的原则,督促有关部门单位认真执行审计决定和落实审计建议。